Vous épargnez encore plus pour votre pension complémentaire
La pension légale d'un travailleur indépendant est insuffisante pour lui permettre de maintenir son niveau de vie une fois retraité. En tant qu'indépendant, il vous est donc nécessaire d'épargner pour obtenir une pension complémentaire. Outre une Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI), vous pouvez dorénavant vous constituer une pension supplémentaire grâce à la CPTI.

Vous bénéficiez d'avantages fiscaux non négligeables :

• 30 % de réduction d'impôt à l'impôt des personnes physiques (à majorer de l'impôt communal) moyennant le respect des conditions liées à la réduction d'impôt, dont la règle des 80 %. Cela implique que la totalité de votre pension (la somme de votre pension légale et des éventuelles pensions complémentaires) dans le cadre d'une carrière complète de 40 ans ne peut dépasser 80 % de votre revenu de référence. Le revenu de référence est défini comme la moyenne des revenus corrigés* des 3 périodes imposables antérieures.

*Il s’agit des profits, bénéfices ou rémunération du conjoint aidant, excepté les plus-values et profits ou bénéfices d’une activité professionnelle antérieure, diminués avec des frais professionnels et augmentés des cotisations sociales et des primes PLCI dans la mesure où ils sont déjà repris dans les frais professionnels.

Au terme de votre contrat :

• Votre capital pension est soumis à l'impôt des personnes physiques au taux distinct de 10 % lors d'une liquidation en cas de vie à partir de la date P (=  la date à laquelle vous remplissez les conditions pour obtenir votre pension de retraite anticipée) ou en cas de décès. Un taux distinct de 33 % est d'application dans chaque autre cas.
• Votre participation bénéficiaire éventuelle est exonérée de cette imposition.

Vous pouvez opter pour des garanties supplémentaires
Offrez-vous une meilleure protection, à vous-même ainsi qu'à votre famille, en souscrivant des garanties complémentaires dans le cadre de votre CPTI, comme par exemple une couverture décès  (minimum ou supplémentaire) ou une couverture incapacité de travail.

Vous pouvez utiliser votre capital pension pour des projets immobiliers
Envie d'acheter, de construire ou de rénover un bien immobilier ? Faites-le moyennant une avance ou une mise en gage.

Il s'agit d'un investissement avec un taux d'intérêt garanti accompagné d'une participation bénéficiaire éventuelle.

Pour chacun de vos versements, le taux d'intérêt en vigueur à ce moment est garanti jusqu'au terme du contrat. Pour les versements futurs, le taux d'application sera le taux en vigueur au moment de chaque versement. Découvrez le taux en vigueur actuellement.​

Le capital pension de votre CPTI est versé au moment où vous prenez votre pension légale (anticipée). Vous pouvez aussi racheter votre contrat dès que vous avez atteint l'âge légal de la pension ou dès que vous répondez aux conditions pour prendre votre pension de retraite anticipée.

Le capital pension versé en cas de vie bénéficie d'une fiscalité au terme avantageuse, selon certaines conditions.

Capital en cas de vie et de décès :

• Cotisation AMI (Assurance Maladie Invalidité) : 3,55 %
• Cotisation de solidarité : 0 % - 2 %
• Impôt : taux d'imposition distinct

Le taux d'imposition distinct s'élève à 10 % lors d'une liquidation en cas de vie à partir de la date P (= date à laquelle une mise à la retraite anticipée est possible, donc tenant compte de la combinaison de l'âge minimal et de la carrière minimale) ou en cas de décès. Un taux distinct de 33 % est d'application dans chaque autre cas.

Participation bénéficiaire :

• Cotisation AMI (Assurance Maladie Invalidité) : 3,55 %
• Cotisation de solidarité : 0 % - 2 %
• Pas d'impôt

Capital en cas de décès consécutif à un accident :

• Ce capital est imposé à 10 %.

Rente en cas d'incapacité de travail :

• La rente est imposée comme revenu de remplacement.

Vous pouvez bénéficier votre CPTI avant l'âge légal de la pension pour réaliser vos projets immobiliers au sein de l'EEE (UE + Islande, Liechtenstein et Norvège). Vous prenez alors déjà une avance sur le capital pension constitué. Soit vous donnez le capital de pension de votre CPTI comme mise en gage pour un prêt hypothécaire.

Il est important de communiquer un certain nombre de données à votre intermédiaire afin qu'il puisse vous proposer une offre : numéro d'identification, activité professionnelle, revenu de référence, données de carrière, capitaux pension déjà assurés au sein d'autres plans de pension du 2e pilier, etc. Il est nécessaire de vous munir de vos 3 dernières déclarations d'impôt ainsi que des fiches de pension de vos autres plans de pension du 2e pilier lors du rendez-vous avec votre intermédiaire.

Votre intermédiaire effectuera avec vous une analyse de vos besoins et pourra vous proposer la solution la plus adéquate pour vous constituer une pension complémentaire assorties d'avantages fiscaux.

• Vous fixez vous-même le montant que vous épargnez. Pour bénéficier de la réduction d'impôt, il est toutefois important de respecter la règle des 80 % entre autres.
• Vous avez le choix entre une cotisation unique ou des cotisations régulières.
• Vous pouvez souscrire des garanties supplémentaires pour protéger financièrement votre famille si vous vous retrouvez en incapacité de travail ou en cas de décès. Avec une garantie "remboursements des cotisations", AG prendra à sa charge vos cotisations de pension complémentaire si vous vous retrouvez en incapacité de travail temporaire ou permanente à la suite d'un accident ou d'une maladie.
• Il est possible d'utiliser votre CPTI pour vos projets immobiliers.