De nieuwe, federale pensioenmaatregelen leggen een sterkere nadruk op effectief gewerkte dagen. Dit heeft gevolgen voor uw werknemers die deeltijds werken of langdurig afwezig zijn. Zowel het wettelijk pensioen als het aanvullend pensioen zijn immers rechtstreeks gelinkt aan de loopbaan van uw medewerkers.
Naast de geleidelijke verhoging van de pensioenleeftijd tot 67 jaar (2030), worden nu ook de loopbaanvoorwaarden voor vervroegd pensioen aangescherpt.
Vanaf 2027 telt een jaar pas mee als er 156 effectief gewerkte (of gelijkgestelde) dagen zijn in plaats van 104 dagen, of 4 maanden voltijds, zoals momenteel. Dit aantal stemt overeen met minstens een halftijdse job of met 6 maanden voltijdse tewerkstelling. Voor medewerkers die deeltijds werken of langdurig afwezig zijn, wordt het dus moeilijker om aan dit aantal te komen. Ze riskeren sneller dat een dienstjaar niet meetelt, zelfs al worden bepaalde verlofperiodes met gewerkte dagen gelijkgesteld.
Tegelijk wordt een bonus-malusmechanisme ingevoerd vanaf 2027. Wie langer werkt dan de wettelijke pensioenleeftijd kan een pensioenbonus opbouwen, terwijl wie vervroegd uitstapt zonder aan de voorwaarden te voldoen een malus riskeert.
Als werkgever zal u hierdoor geconfronteerd worden met langere loopbanen, nood aan werkbaar werk en de vraag van medewerkers naar flexibiliteit. Vooral in sectoren met fysiek belastende functies kunnen meer vragen of herzieningen van loopbaanplanning ontstaan. De combinatie van langere loopbaanvereisten en deeltijdse arbeid maakt pensioenplanning complexer en tegelijk belangrijker.
De impact van deeltijds werken op het aanvullend pensioen
Deeltijds werken heeft niet alleen gevolgen voor de wettelijke pensioenberekening, maar ook voor de opbouw van het aanvullend pensioen, wat voor de meeste werknemers het grootste deel van hun pensioenaanvulling vormt. De impact hangt evenwel af van het soort plan.
✔️ Proportionele opbouw bij Defined Contribution-plannen
Bij een meerderheid van de werknemers wordt het aanvullend pensioen opgebouwd via een Defined Contribution (DC)-plan, waarbij de werkgever een bijdrage stort (bijvoorbeeld 3% van het loon). Bij deeltijds werken wordt die bijdrage evenredig verlaagd volgens het arbeidsregime.
Dat betekent:
- minder premie bij deeltijds werken,
- minder beleggingsopbouw,
- en dus een lager eindkapitaal.
Hoe vroeger en hoe langer men deeltijds werkt, hoe groter het effect.
📊 Voorbeeld (DC-plan, bijdrage 3%, voltijds jaarloon 50.000 EUR)
| Loopbaanscenario | Premie-opbouw per jaar | Eindkapitaal | Opmerking |
|---|---|---|---|
| 45 jaar voltijds | 1.500 euro | 125.331 euro | Referentiebedrag (voltijdse loopbaan) |
| 30 jaar VT + 15 jaar 50% | 1.500 euro + 750 euro |
111.546 euro | Deeltijds op het einde |
| 15 jaar 50% + 30 jaar VT | 750 euro + 1.500 euro | 96.416 euro | Deeltijds vroeg in de carrière = grotere impact |
| 45 jaar 50% | 750 euro | 62.666 euro | Exact 50% van voltijds kapitaal |
Hypothese: jaarlijks rendement 2,50%, conform het huidige wettelijke minimumrendement.
👉 Deze cijfers illustreren duidelijk: het moment waarop werknemers deeltijds gaan werken, speelt een cruciale rol. De impact is het grootst wanneer men vroeg in de loopbaan deeltijds werkt, want dit zijn net de jaren waarin het effect van de samengestelde intrest sterk doorweegt.
✔️ Impact binnen Defined Benefit-plannen
Een minderheid bouwt een aanvullend pensioen op via een Defined Benefit (DB)-plan. Hier wordt het kapitaal bepaald op basis van het loon en het aantal dienstjaren.
Bij deeltijds werken telt elk jaar slechts pro rata mee.
Voorbeeld:
- 15 jaar 50% werken = 7,5 voltijdsequivalent
- gevolgd door 30 jaar voltijds = totaal 37,5/45
- eindkapitaal = 37,5/45e van het planbedrag in plaats van 45/45e
👉 Het maakt niet uit wanneer men deeltijds werkt: voor elk deeltijds gewerkt loopbaanjaar wordt het totale DB-kapitaal evenredig aangepast.
Wat bij een onvolledige loopbaan door ziekte?
Wanneer een medewerker langdurig ziek is en tijdelijk niet aan het werk, heeft dat vaak ook gevolgen voor zijn aanvullend pensioen. In die periode vallen de pensioenpremies immers stil: er is geen verdere pensioenopbouw en in sommige plannen kan zelfs de overlijdensdekking wegvallen.
👉 Met een dekking premievrijstelling voorkomt u dat risico. Dankzij deze waarborg blijft de aanvullende pensioendekking van uw medewerker behouden, ook wanneer hij door ziekte uitvalt. Zo beschermt u niet alleen zijn toekomst, maar toont u zich ook als een zorgzame en vooruitziende werkgever.
Zorg voor transparantie
Uw werknemers kunnen de voordelen en garanties die u hen biedt op elk moment bekijken via de handige MyAG Employee Benefits app. Ook zien ze op elk moment de meest recente situatie van hun aanvullend pensioenkapitaal. Dat verzekert niet alleen transparantie, maar vermindert ook de administratieve druk op uw HR-afdeling!
We helpen we u graag om het gebruik van de app te faciliteren via kant-en-klaar communicatiemateriaal.
Vragen?
Bij vragen kan u altijd terecht bij uw vaste contactpersoon bij AG Employee Benefits & Health Care.