Recent verschenen heel wat persartikels over de goedgekeurde pensioenhervorming en het aanvullend pensioen. Maar welke informatie is juist en volledig? Wat met medewerkers die blijven werken na de eindleeftijd van hun aanvullend pensioen? Vooral de ‘slapende’ contracten met vaste bijdragen in tak 21 roepen hierbij vragen op …
Het is belangrijk dat u als werkgever over duidelijke, correcte informatie beschikt, zodat u uw medewerkers op elk moment met een gerust hart kan begeleiden.
Werken na de eindleeftijd van het pensioenplan: een duidelijk kader
De wettelijke pensioenleeftijd is de voorbije jaren stapsgewijs verhoogd: eerst van 60 naar 65 en sinds begin dit jaar naar 66 jaar. Die evolutie zet zich verder, want vanaf 2030 zal de wettelijke pensioenleeftijd 67 jaar bedragen. Sinds 2016 geldt bovendien dat het aanvullend pensioenkapitaal pas wordt uitbetaald wanneer de werknemer effectief met pensioen gaat, al dan niet vervroegd.
Ook de eindleeftijd in aanvullende pensioenplannen volgt deze evolutie. Nieuwe pensioenplannen houden immers al rekening met de toekomstige wettelijke pensioenleeftijd (67 jaar), terwijl de eindleeftijd van bestaande plannen op 60 of 65 jaar blijft. Alleen werknemers die aansluiten bij een plan na een verhoging van de wettelijke pensioenleeftijd, vallen onder de nieuwe leeftijd.
👉 Maar wat als de eindleeftijd in het contract van een aangeslotene lager ligt dan zijn of haar wettelijke pensioenleeftijd?
Artikel 27 van de Wet op de Aanvullende Pensioenen (WAP), zoals aangepast door de wet van 18 december 2015, bepaalt dat de pensioenverbintenis van kracht blijft tot aan de pensionering. Daarnaast stelt artikel 13 dat aangeslotenen pensioenrechten blijven opbouwen zolang zij in dienst blijven.
Concreet betekent dit dat zolang uw medewerker niet met wettelijk pensioen gaat, het contract automatisch wordt verlengd en verder wordt opgebouwd volgens de regels van uw pensioenplan.
Welk rendement geldt er voor deze verlengde contracten?
- Tak 21
Het gewaarborgd rendement blijft van toepassing op de opgebouwde reserves (en op toekomstige premies als hierop een gewaarborgde interestvoet van toepassing is) tot aan de oorspronkelijke eindleeftijd. Bij een verlenging worden de reserves (en eventuele toekomstige premies) belegd aan de interestvoet die van toepassing is op het moment van de verlenging.
Net zoals voordien kan AG dit gewaarborgd rendement aanvullen met een winstdeling.
- Tak 23
De reserves blijven belegd in de gekozen fondsen en genieten verder van de prestaties van die fondsen.
Wat met medewerkers die het bedrijf hebben verlaten?
Voor de zogenaamde ‘slapende’ contracten blijven de reserves renderen volgens dezelfde principes als hierboven beschreven. Het enige verschil is dat er geen nieuwe bijdragen meer worden gestort door u als werkgever. De opgebouwde reserves blijven behouden.
Een stabiel kader voor uw HR-beleid
Deze elementen tonen aan dat langer werken geen negatieve impact heeft op het aanvullend pensioen van uw medewerkers. Het wettelijke kader garandeert continuïteit en maakt het mogelijk om uw medewerkers een betrouwbaar en duurzaam aanvullend pensioen te blijven aanbieden, ook wanneer zij hun loopbaan verlengen.
💡 Goed om te weten
In MyAG Employee Benefits wordt het pensioenkapitaal van uw medewerkers geprojecteerd tot de eindleeftijd die in het contract is opgenomen. Afhankelijk van de datum van indiensttreding kan die leeftijd bijvoorbeeld nog op 65 jaar liggen. Daardoor kunnen sommige medewerkers zich afvragen waarom er geen projectie tot 66 of 67 jaar zichtbaar is.
De verklaring is eenvoudig: zolang de verlenging van de eindleeftijd niet formeel werd vastgelegd, zijn de bijbehorende tarieven nog niet gekend. Daardoor kan er nog geen nieuw verzekerd kapitaal bepaald worden.
Vragen ?
Hebt u hierover vragen? Uw AG‑contactpersoon bekijkt graag samen met u uw aanvullend pensioenplan en beantwoordt al uw vragen. Aarzel dus zeker niet om een afspraak vast te leggen.