23 juni 2026 3 min
Sparen en beleggen

Meerwaardebelasting: alle antwoorden op uw vragen

Delen
Deze pagina delen
LinkedIn
Twitter
Facebook
WhatsApp
Email
Link kopiëren
De wet op de meerwaardebelasting werd op 3 april in de Kamer gestemd. Hoe gaat die in zijn werk en wat zijn de gevolgen voor uw beleggingen? Alle verduidelijkingen vindt u in dit artikel.

Deze nieuwe belasting is van toepassing vanaf het belastingjaar 2026 op meerwaarden die via bepaalde financiële producten zijn gerealiseerd.

Vanaf dit jaar bent u - als er geen andere belasting van toepassing is - mogelijk 10% belasting verschuldigd op elke meerwaarde die u realiseert op uw financiële activa (aandelen, obligaties, fondsen, derivaten, cryptovaluta, spaarverzekeringen of beleggingen in tak 21 en 23). 

Deze belasting van 10% is van toepassing bij afkoop of een vereffening bij leven van een spaarverzekering of een beleggingsverzekering in tak 21 en 23, maar er is een belangrijke nuance.

De wetgeving voorziet namelijk in een vrijstelling van maximaal € 10.000 op de meerwaarden die zijn gerealiseerd op alle financiële activa waarop deze belasting van toepassing is, en dit per belastingjaar. De meerwaarden die via een levensverzekering zijn gerealiseerd, kunnen in aanmerking komen voor deze vrijstelling.

U betaalt deze belasting als het totaal van uw meerwaarden hoger is dan het vrijstellingsbedrag, maar alleen op het deel dat dit drempelbedrag overschrijdt. 

Het is van toepassing zodra u bij de verkoop van financiële activa winst maakt. Voor uw spaar- en beleggingsverzekeringen komt dit dus overeen met de einddatum van het contract, een gedeeltelijke of volledige afkoop (behalve als de roerende voorheffing van 30% al van toepassing is). Als u binnen hetzelfde contract van fonds verandert, hoeft u deze belasting niet te betalen.

De meerwaarde is het positieve verschil tussen de premie die u in uw contract hebt gestort en het ontvangen nettokapitaal.

Voorbeeld 

Stel dat u een levensverzekering hebt afgesloten met een premie van € 100.000.

Op de einddatum van het contract bedraagt het kapitaal bij uitkering € 125.000.

De gerealiseerde meerwaarde bedraagt € 25.000. De belasting op de gerealiseerde meerwaarde bedraagt dus € 2.500. 

Dit bedrag kan in aanmerking worden genomen bij de berekening van de € 10.000 voor het betreffende belastingjaar.

Er zijn twee mogelijkheden: 

U laat de financiële instelling (uw verzekeraar) de belasting op de gerealiseerde meerwaarden inhouden (opt-in).

De belasting wordt rechtstreeks aan de bron ingehouden en aan de belastingdienst betaald. Daarna kan u dit bedrag eventueel (geheel of gedeeltelijk) recupereren via uw belastingaangifte dankzij de vrijstelling van de meerwaarden tot € 10.000 (voor het jaar 2026). 

U geeft zelf de gerealiseerde meerwaarden aan (opt-out).

In dat geval moet u eerst aan uw verzekeraar doorgeven dat u niet wil dat de belasting op de meerwaarde wordt ingehouden (dit heet een 'opt-out'). Daarna geeft u zelf de gerealiseerde meerwaarden in uw belastingaangifte aan. Op die manier betaalt u alleen belasting als de meerwaarde hoger is dan het vrijgestelde bedrag.

De keuze voor de heffing van de meerwaardebelasting wordt u ten laatste bij een uitstap uit het contract voorgelegd (gedeeltelijke of volledige afkoop of op einddatum).

Bij elke transactie waarop deze belasting van toepassing is (afkoop of vervaldag), krijgt u een afrekening met daarin:

  • het bedrag van de gerealiseerde meerwaarden in uw contract (bij een opt-out)
  • het bedrag van de belasting (bij een opt-in) 
Elk jaar krijgt u een informatiedocument van AG met een overzicht van de transacties die in de loop van het jaar zijn uitgevoerd, inclusief uw gerealiseerde meer- en minderwaarden. Met dit document kan u uw belastingaangifte eenvoudig invullen.

Meer informatie? Lees onze uitgebreide FAQ:

Vond je dit artikel nuttig?