Business Invest Plan Dual is een tak 26-kapitalisatieverrichting voor vennootschappen die liquiditeiten beschikbaar hebben en dat kapitaal veilig willen investeren op middellange termijn. Het concept van Business Invest Plan Dual biedt bovendien een oplossing voor een veilige investering van de winsten die verdeeld worden aan de bedrijfsleider(s)-aandeelhouder(s).

U kunt makkelijk en zonder kosten tot 10 % per jaar (maximaal 100 000 euro) vrijmaken voor onverwachte uitgaven.

Bij de onderschrijving van een contract Business Invest Plan Dual door de vennootschap is het noodzakelijk dat op hetzelfde moment een contract Future Invest Bon op persoonlijke naam van de bedrijfsleider/aandeelhouder wordt onderschreven, om de continuïteit van de investering te waarborgen.

Volgens de bepalingen in de bijzondere voorwaarden van het contract Business Invest Plan Dual kunt u dan vlot en zonder kosten geld vrijmaken voor het privévermogen, bijvoorbeeld via de uitkering van (super)dividenden.

Wanneer u investeert, blijft de rentevoet van dat moment gegarandeerd op het geïnvesteerde bedrag (exclusief taksen en instapkosten) en dit tot aan de vervaldag van het contract. Vanaf 23/11/2024 bedraagt de rentevoet 2,00%.

Uw vennootschap kan kosteloos geld opvragen uit haar Business Invest Plan Dual. Nadat ze het aan u overgemaakt heeft, via een dividend bijvoorbeeld, kunt u het herinvesteren in uw persoonlijke Future Invest Bon (volgens de bepalingen in de bijzondere voorwaarden). U betaalt dan geen uitstap- en instapkosten en er vindt geen financiële correctie plaats.

Het rendement van zowel het Business Invest Plan Dual als uw Future Invest Bon kan hoger uitvallen dankzij een eventuele jaarlijkse winstdeling. 

Bij AG bedroeg het globaal rendement (gewaarborgde rentevoet + winstdeelname) in 2023, 2,50% op de nettostortingen van het jaar en 1,70% op de bestaande reserve voor de Business Invest Plan Dual en een globaal rendement 3,00% voor de Future Invest Bon. Hieronder vindt u een overzichtstabel van het globaal rendement van de voorbije 5 jaar voor Business Invest Plan Dual (technische rentevoet + eventuele winstdeling*).​

Dit product heeft ecologische en sociale kenmerken die het mogelijk maken om bij te dragen aan een positieve impact op het milieu of de maatschappij en om een negatieve impact op het milieu of de maatschappij te beperken, dit dankzij een passende selectie van beleggingen. Informatie over deze ecologische en sociale kenmerken is hier beschikbaar. Meer info over de duurzame en verantwoorde beleggingsaanpak van AG vindt u op ag.be/investeren/duurzaamheid​.​

Dit product heeft het label 'Towards Sustainability' bekomen, dat een kwaliteitsnorm is onder toezicht van het Central Labelling Agency of the Belgian SRI Label (CLA). Om aan deze norm te voldoen, moet dit product beantwoorden aan een aantal minimumvereisten met betrekking tot duurzaamheid. Meer uitleg over hoe ons beleid voldoet aan deze vereisten vindt u hier.

De toekenning van dit label betekent echter niet dat dit product beantwoordt aan uw eigen duurzaamheidsdoelstellingen en evenmin dat het label voldoet aan toekomstige nationale of Europese regelgevingen. Meer informatie hierover vindt u op de website https://www.fsma.be/nl/duurzame-financiering.

Onderaan in de rubriek “Algemene voorwaarden en contractuele documenten”, vindt u de infofiche duurzaamheid voor dit product, alsook het bijhorende jaarrapport. 

De looptijd van het contract bedraagt acht jaar. Zes weken vóór de einddatum wordt u per brief verwittigd en kunt u voor alle documenten en de kwijting bij uw verzekeringsadviseur terecht. Hij adviseert u op dat moment ook hoe u de vrijgekomen middelen opnieuw op langere termijn kunt investeren.

Het fiscale regime van uw investering ziet er als volgt uit:

Tijdens de looptijd

Voor rechtspersonen onderworpen aan de vennootschapsbelasting

De vennootschap moet de interesten en de verworven winstdeling jaarlijks opnemen in de resultaten. Daardoor worden deze rente en winstdeling onderworpen aan de vennootschapsbelasting.

De onderschrijver ontvangt jaarlijks een volledig overzicht van zijn contract met onder meer de vermelding van de eventueel toegekende winstdeling.

Op de prestaties

Voor rechtspersonen onderworpen aan de vennootschapsbelasting

Bij afkoop en op einddatum wordt 30 % roerende voorheffing ingehouden op de reële interesten en de winstdeling. Het gaat om een verrekenbare en eventuele terugbetaalbare roerende voorheffing. De uiteindelijke belasting volgt het percentage van de vennootschapsbelasting.

De vennootschap mag een percentage, berekend op het (gecorrigeerde) eigen vermogen, aftrekken van zijn belastbaar resultaat; de zogenaamde notionele interestaftrek. Business Invest Plan Dual komt hier ook voor in aanmerking.

• U bepaalt zelf welk bedrag u investeert, met een minimum van 15 000 euro.
• U kunt nadien bijkomende premies vanaf 5 000 euro investeren.
• U kiest wanneer u een deel van het geld opvraagt: eenmalig of periodiek. Periodieke opvragingen zijn jaarlijks, halfjaarlijks, per kwartaal of maandelijks mogelijk.
• U hebt twee manieren om een deel van uw geld kosteloos vrij te maken:

1. Afkoop met herinvestering ten voordele van de bedrijfsleider/aandeelhouder
   Via een afkoop met herinvestering wordt een bepaald bedrag op het contract Future Invest Bon gestort. Zoals vermeld in de bijzondere voorwaarden gebeurt dit binnen de 30 kalenderdagen te tellen vanaf de dag van betaling van de theoretische afkoopwaarde aan de onderschrijver van het contract Business Invest Plan Dual.
2. Middelen vrijmaken voor de vennootschap
   Over een periode van één jaar kunt u via gedeeltelijke en/ of periodieke vrije afkopen,  maximaal 10 % van de brutoreserve van het contract Business Invest Plan Dual vrijmaken zonder kosten (met een maximum van 100 000 euro). Het gaat hier over de brutoreserve opgebouwd ofwel op 31/12 van het voorafgaande kalenderjaar, ofwel op de aanvangsdatum van het contract, wat betreft de uitgevoerde afkopen gedurende het onderschrijvingsjaar van het contract. Deze uitzondering op de toepassing van de afkoopvergoeding is van toepassing voor zover er geen afkoop met herinvestering (zie punt 1) werd uitgevoerd gedurende hetzelfde kalenderjaar. Zo heeft uw vennootschap geld beschikbaar voor uitgaven.

Hebt u naast die kosteloze opvragingen nog extra middelen nodig, dan betaalt u hiervoor een afkoopvergoeding van 250 euro en vindt er eventueel een financiële correctie plaats.

Deze investeringsoplossing valt onder het vermogen van de vennootschap. Als deze vennootschap in vereffening zou gaan vóór de eindtermijn van het contract, bestaat het risico dat ze Business Invest Plan Dual volledig moet afkopen en een afkoopvergoeding moet betalen. Eventueel volgt er ook een financiële correctie.

Business Invest Plan Dual biedt een gegarandeerde rentevoet en een mogelijke winstdeling. Als er in de toekomst weinig of geen winstdeling toegekend zou worden, is het mogelijk dat door de taksen, kosten en actuele rentevoet het uitbetaalde kapitaal lager zou zijn dan het totale geïnvesteerde bedrag. ​